【热点链接】

　　1.专精特新中小企业是践行创新驱动战略的生力军，是发展新质生产力的重要力量，有着极强的创新能力，蕴含着巨大的能量。今年，中央经济工作会议提出促进中小企业专精特新发展，青岛市税务局印发《关于开展税智小巨人行动助力专精特新高质量发展的实施意见(试行)》,落实落细税费政策直达快享及热线数据分析等相关工作，为专精特新企业发展蓄势赋能，助推新质生产力发展。(2024年7月25日国家税务总局青岛市税务局)

　　2.近日，2024天津国际航运产业博览会在天津成功举办。科技创新是航海事业发展的核心动力，绿色、低碳、智能是未来发展趋势。产业的发展离不开税务部门的保驾护航。据了解，为服务本届“航运展”,天津税务部门主动在现场设立服务点，面对面为纳税人缴费人提供纳税咨询和政策宣传。 一对一税费政策咨询为新质生产力发展蓄势添力，同时提供定制化的优惠政策辅导，赋能企业提升自动化、智能化、低碳化水平。(2024年7月18日《人民网》)

　　【政策理论】

　　1.背景

　　从经济角度看，减税降费政策是应对经济下行压力的关键手段。面对全球经济增长放缓，通过减税降费可以有效减轻企业负担，促进企业发展，从而稳定经济增长。

　　从社会维度分析，减税降费对民生有重要影响。通过提高个人所得税专项附加扣除标准、扩大教育和医疗支出的扣除范围等措施，有效减轻了居民特别是中低收入群体的税收负担，增强了居民消费能力。这不仅提高了人民的生活质量，还有助于扩大内需，促进经济循环。此外，针对小微企业和个体工商户的税费优惠政策，如免征增值税、减半征收“六税两费”等，切实帮助这些经济体渡过难关，保障就业和民生稳定。

　　在国际环境层面，面对复杂多变的国际经贸形势，减税降费政策通过提振市场信心、促进外贸稳定发展来应对外部挑战，有效促进了我国对外贸易的稳定性和外资吸引力。

　　2.意义

　　税惠政策不仅直接减轻了企业负担，激发了企业创新活力，还通过优化服务和深化改革，为新质生产力的形成和发展提供了有力支持：

　　(1)支持科技创新。首先，税惠政策推动科技创新，通过税收优惠政策，政府可以鼓励企业和个人在科技研发上投入更多，进而提高整个社会的创新能力。同时，政策激励研发

　　投入税收优惠政策可以减少企业的研发成本，使得更多的资金可以用于研发活动，从而推动科技创新。此外，税惠政策优化创新环境，通过税收优惠政策，可以优化科技创新的环境，包括提供更好的研发设施、引进优秀的科研人才等，为科技创新提供良好的外部环境。

　　(2)提升传统产业竞争力。通过减税降费政策，传统企业得到了实质性的支持，能够进行更多的技术改造和设备升级。通过税收优惠激励企业采用新技术、新材料、新工艺，推动制造业由低端向中高端迈进，促进制造业转型升级，让传统产业变得“不传统”,从而实现了新质生产力的发展。

　　(3)税惠政策对新兴产业的培育和壮大也起到了关键作用。针对战略性新兴产业，税务部门深化税收征管改革，厚植税收营商环境沃土，为新兴产业的成长提供内生动力。税惠政策不仅促进了新兴产业的技术突破，还加速了产业链的形成和发展。

　　(4)税惠政策在优化产业结构和促进绿色发展方面也有显著影响。企业通过享受研发费用加计扣除等税费减免政策，研发投入增长。这种政策支持使得企业能够专注于新型材料的创新研发，从而提升产品质量和市场竞争力。同时，税惠政策还鼓励绿色发展，企业利用废料资源化再生技术，将垃圾变废为宝，能够享受到研发费用加计扣除等政策优惠。

　　(5)激发企业内生动力和创新活力。税惠政策作为国家对企业的扶持手段，能有效降低企业运营成本，激发企业内生动力，提高其竞争力和创新活力。税收优惠政策如研发费用加计扣除等，能直接减少企业的研发投入，从而激励企业加大创新力度，推动新技术、新业态的发展。通过实施减税降费等政策，可以有效减轻企业税负，增加企业可支配利润，进一步推动企业扩大再生产，提升整体经济效益。

　　3.问题

　　(1)税收大数据资源整合方面。税收大数据的获取难。税收大数据的获取过程中，存在数据来源分散、数据质量参差不齐等问题。税收大数据的分析应用难。面对海量的税收大数据，通过科技手段进行深度挖掘和精准分析，实现从数据到决策的转变，技术还不成熟。税收大数据的保护难。容易产生数据的安全、个人隐私的保护、数据泄露和滥用等问题。

　　(2)结构性减税降费政策落实难。政策理解与执行有难度。结构性减税降费政策的复杂性和专业性，使得企业和个人在理解和执行过程中面临较大困难。减税降费政策落实的监管难。减税降费涉及的领域广泛，监管力度和效果存在差异。减税降费对财政收支产生影响。影响政府的财政收入。

　　4.对策

　　(1)持续优化税惠政策。税惠政策需要更加精准，针对不同的产业、企业类型和发展

　　阶段，制定出更具有针对性和实效性的优惠政策。提高税惠政策的透明度，让纳税人能够清晰明了地了解和掌握税收优惠信息，增强其享受税惠的信心和积极性。税惠政策的制定和执 行要注重公平性，避免因为税收优惠政策的实施而引发社会不公，确保所有纳税人在享受税 惠政策上的平等性。

　　(2)加强跨部门合作，形成合力。强化部门间的协同效应。通过加强各部门间的沟通与合作，可以实现资源的优化配置，提高工作效率，从而推动税惠政策的有效实施。跨部门的信息共享。建立完善的信息共享机制，可以使各部门能够及时获取和传递相关信息，避免信息孤岛现象，提高决策的科学性和准确性。创新跨部门的协作模式。通过创新协作模式，如项目组、联席会议等，可以打破部门间壁垒，形成合力，共同推动税惠政策的落地和执行。

　　(3)推动更多企业转型升级，实现高质量发展。税惠赋能助力企业转型升级。利用税收优惠政策，可以降低企业运营成本、增强竞争力，从而推动企业转型升级，迈向更高质量的发展。建立长效机制推动企业转型升级。需要政府和企业共同努力，建立健全长效机制，持续推动企业转型升级，实现新质生产力的持续发展。

　　【知识运用】

　　1.为直观便捷地为纳税人缴费人答疑解惑，帮助企业用足用好税惠政策，某地税务局探索了以下方式： 一是精准推送，直达快享;二是设立“专精特新”服务专线;三是直播讲解;四是推文;五是可视化答疑。请从上述五种方式中选择一项，谈谈你的看法。

　　2.为落实税收服务专精特新企业发展、优化税收服务举措、落实落细税费优惠等政策，引导专精特新企业加快转型升级，单位组织税助专精特新专题宣传活动。领导让你组织，请你提出三种组织形式，并任选一种详细描述。

　　3.某地税务局要开展一次演讲比赛，要选一个人当这次比赛的组长，有四个人选，但是目前没有人愿意担任。请你选一个人进行劝说，你会如何沟通?请现场模拟。

　　甲：单位老同事，资历深，但是临近退休，没有工作积极性;

　　乙：单位的业务骨干，擅长组织活动，但是最近忙于家庭琐事，很难抽身;

　　丙：单位新来的大学生，汉语言文学专业，刚考入单位，跟单位里其他同事都不熟悉;

　　丁：曾经参加过几届单位组织的演讲比赛，但是都没有获得好的名次，这次不愿意担任组长，甚至不想参加比赛。